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常见问题及回答
公司名称和商标有什么关系？公司名称可以当作商标使用吗？
公司名称和商标是两个完全不同的概念。我国对于品牌的保护只关注是否注册商标，因此如果对公司名称的字号很看重，则需要注册商标。
不同地区、不同领域的公司名称可以重复吗？
可以。例如以下公司名称示例可以同时存在：
不同地区：北京小帐科技有限公司、福建小帐科技有限公司
不同领域：北京小帐科技有限公司、北京小帐贸易有限公司，但是北京小帐科技有限公司和北京小帐信息技术有限公司是不能同时存在的
什么是验资报告？
之前在实缴制的时候，注册资本是需要验资报告的。现在认缴制已经基本不需要了，只有少数情况会⽤到，例如：参加招投标项⽬，招标⽅要求出具验资报告；跟规模⽐较⼤的企业合作，对⽅为了确认你的公司实⼒，也会要求出具验资报告。如果需要⽤到验资报告，可以在注册资本实缴完成后，找会计师事务所来出具。
我注册了⼀家注册资本为 100 万的公司，后来不想经营了，需要补全这 100 万吗？
不需要。但是如果公司有债务时，需要把债务先偿还清，再⾛正常的注销流程。"认缴制"
只是不⽤现在⼀次性把钱掏出来，但是承担的法律责任是在的。你需要按照你所占的股份的⾦额，承担对应的债务责任。
已缴纳的注册资本可以给公司使⽤吗？
可以使⽤，已缴纳的注册资本就是公司的钱。常应⽤在以下⼏个⽅⾯：⽇常经营运作、发放员⼯⼯资、进货、购买办公⽤品等。但是，注册资本不可以随意⽀给个⼈使⽤，如果需要给个⼈打钱，必须要有相应的发票报销，或者⾛⼯资、劳务费⽤、奖⾦等形式，总之不能随意挪用。
不记账不报税的后果是什么？
如果公司被税务局指控偷税漏税，我将公司注销或者把公司扔在那不管，可以逃脱责任吗？
这两种办法都是⾏不通的，下⾯我们就具体来看⼀下：
第⼀，注销前要审计，看你是否存在偷税漏税⽋税，是否存在债权债务，是否存在抵押担保，什么都查得⼲⼲净净了，⼯商局才会同意公司注销；
所以说，公司注销或直接将公司扔在那不管，是不能解决偷税漏税问题的，⼀旦发⽣偷漏税情况，企业应该积极配合税务部⻔的调查，如果情况严重，最好咨询专业的律师，帮助⾃⼰在法律法规下，找到合理的证据，减轻或免除责任。
个人独资企业要交哪些税？
个人独资企业主要要交的税有：增值税、个人经营所得税。个人独资企业每个月（季度）都得按照规定向税务部⻔申报纳税，因为现在是查账征收，税务部⻔会定期查账，如果发现你没有按时申报纳税，就会罚款。
注册资金不实缴会有什么后果？
会有三项罚款。
具体如下：
- 第一项，10-15 万元的罚款。
- 第二项，未实缴资金的 15% 计算的罚款。
- 第三项，直接主管负责人的罚款，5-10 万元。
只有出账没有进账的公司需要报税吗？
要。
所有进出的账都需要报税。例如，给员工发工资得报个人所得税。
想做电商公司名字后缀写什么？
写什么都行。
公司名称有四要素：地区、行业、字号和组织形式。其中，地区选择所在城市就可以；行业等则可以参考同行公司怎么选的。
其实写什么并不是特别重要，重要的是经营范围要完整，这样在未来如果有开票的需求，就不会因为经营范围不全而影响到开票。因为一个公司能够开具哪些类型的发票，取决于在税种核定时的选择。而税种核定时的选择，又取决于公司的经营范围。
个体工商户和有限公司的区别是什么？
- 个体工商户只有一个人，有限公司至少两个人。
- 个体工商户的税种只有两样：增值税和个人所得税，并且个人所得税在年入 200万 以内可以减半征收。
- 有限公司的税种有增值税、企业所得税、个人所得税。扩展性更高。
注册资金 5万 和 500万 有什么区别？
注册资金写得越大，所要承担的责任也就越高。因为有限责任公司的股东，以注册资金为限额对公司的债务承担有限责任。
但是不同的业务对于注册资金的"软性"要求不一样。例如大型工程项目，对注册资金的要求就比较高。这体现了负责人承担风险的能力。
个体户可以交社保吗？
可以。
社保分为三大类：职工社保、城乡居民社保、灵活就业社保。
职工社保包含了"五险一金"（又称"四险一金"等），城乡居民社保是给一些没有工作的老人和小孩使用。
个体户一般上的是灵活就业社保，灵活就业社保相较于职工社保，只有养老和医疗两项，没有工伤和失业。
自己开一家公司就只为了交社保，有什么弊端吗？
没有弊端，如果后面不交了注销就行。
但是需要注意，如果要交社保，那么工资也要正常发放，并且劳动合同也要签订。必须保证流程合规。
个人独资企业和有限公司在税负上有什么不同？
税种不一样。
有限责任公司有增值税、企业所得税、个人所得税。
个人独资企业主要要交的税有：增值税、个人经营所得税，跟个体户一样没有企业所得税。但是个人独资企业没有个体户的"个人年经营所得 200万 以内减半征收"的优惠。
也是因此，不建议注册个人独资企业。从税务上来说，不如个体户划算；从扩展性上来说，不如有限公司。
公司在网上采购产品，对方没有发票，那我怎么给代账公司提供发票呢？
提供不了，只能选择换供应商。
如果供应商不开发票，往简单讲就是没有交税。如果没有发票，那么公司就得多交企业所得税。
法人变更了，还要承担债务吗？
已经变更的法人，原则上不需要承担责任。
本身法人就不需要承担债务，而是股东承担债务。但如果法人同时也是股东，则在 2024年7月1日 新《公司法》施行之后有这样的规定：如果旧股东在股权转让之前没有完成实缴而把把股权转让给新股东，此时新股东的公司产生了债务，理论上由新股东偿还债务，如果新股东偿还不上，则由旧股东承担补充责任（没有实缴的那部分的债务）。
所以，如果股东要转让股权，则要将自己需要实缴的部分缴完后转让，避免承担补充责任。
小微企业发劳务报酬，员工年收入 4万元 左右，需要缴纳什么税？
劳务报酬是需要缴纳劳务报酬的个人所得税。一个月的报酬不足 800元免征，超过则需要缴纳 20% 的个税。
但在第二年做个人所得税汇算清缴时，这些缴的税都可以再退还给个人。只不过作为企业在发劳务报酬工资的时候就得给员工预缴纳 20% 的个人所得税。
我在公司占股 60%，章程里约定 100% 表决权，这样合规吗？
不合规。
在现有内资公司法律框架下，不允许"同股不同权"。也就是说，股东的表决权应该与持股比例成正比。
如果想实现"同股不同权"，可以选择如下方式实现：
跟股东签订股权代持协议，而不是让股东具名注册。
使用有限合伙企业搭建持股平台。
通过有限合伙企业作为有限公司的股东，有限合伙企业下设有 GP 和 LP，GP 由老板（创始人）担任，LP 由投资人（股东）担任。这样 LP 对有限合伙企业有分红收益权，没有决策权和控制权，让 GP 兼任执行事务合伙人，这样就可以让老板拿到了整个有限合伙企业的控制权，再加上老板担任的有限公司自然人股东的股权，则拿到了整个公司架构的全部控制权。
- 一致行动人决议。
个人在电子税局开的票需要交个人所得税吗？
需要。
个人在电子税局开的票，需要预缴纳个人经营所得税。所谓预缴纳，就是在开票时先交税，然后在次年的 3月31日 前做个人经营所得（即以个人的名义开具发票）税的汇算清缴，这样就可以依据实际发生额退还多交的税或者补交不足的税。而 6月30日 前做的是个人综合所得税的汇算清缴。
个人经营所得税税率为 5%～35%，五级阶梯。
员工工资到手 5000元，企业成本大概多少？
需要关注有三点：员工税前工资是多少、员工税后能拿到多少、企业真正要负担多少。
企业要负担的：税前工资 + 30%～40% 之间的其他费用。
其他费用包括：社保（30%，内含养老 16%～20% 左右、医疗 8%～10%）、公积金（5%～12%）。
因此，假设员工工资到手 5000元，即税后工资 5000元（不产生个人所得税），税前工资大概在 7000元 左右，企业成本大概在 7000元 左右。
怎么实缴？
五个步骤：
- 从股东个人账户转账到公司账户。
- 转账备注写明"投资款"。
- 公司会计在记账报税时记成"实缴款"。
- 在第二年的 1月份 报一笔印花税。
- 在第二年的 6月30日 前，做企业工商年报时，将实缴资金填上去，并上传相关证明。
另外，股东正确实缴转账后，公司立马就可以使用该资金，只是要让会计做好账即可。
实缴后的资金多久可以使用？
实缴后的资金立即可以使用。
实缴之后公司的资金不是随便取给股东个人的，只能以公司的名义去使用。
公司资金的使用分为两方面：对外花费（即开销）要有发票，对内花费要申报个人所得税（即以发工资的形式）。
55岁以上的女性员工，还需要交社保和个税吗？
不用交社保，但是需要交个税。
法定退休年龄，女性为 50周岁和 55周岁，男性为 60周岁。超过法定退休年龄的员工，不再需要交社保，但是需要交个人所得税。
2018年 注册的公司，实缴时间怎么算？
根据最新《公司法》规定，2024年7月1日之前注册的公司，需要在 3年 之内（即 2027年7月1日前）完成实缴。
如果在此时间之内没有完成实缴，则需要办理注销或者减资。在此期间办理减资的公司，可以在 5年 之内（即 2029年7月1日前）完成实缴。
因此，2024年7月1日之前注册的公司最长实缴年限为 8年；2024年7月1日之后注册的公司实缴年限为 5年。
个人独资企业适合什么人注册？
个人独资企业适合需要开办律师事务所、审计师事务所的人注册，因为这类要求必须有人承担无限责任。
公司有多种不同的业务，开票能分别开不同税率的发票吗？
可以。
一个公司可能会有不同的业务，每个业务在开票时针对这个业务的税率来开票。
基本户和一般户有什么区别？
基本户是一家公司最重要的一个账户，包括发工资、交社保和交税等。
同一家公司只能有一个基本户，而一般户可以有多个。
一般户除了不能取现金外，其他的功能和基本户一样。但如果拥有一般户的公司想注销基本户，则必需先注销全部的一般户后才能办理。
增值税和企业所得税有什么区别？
增值税即对于增加的价值进行征税，对于一般纳税人来讲是营业额（销项-进项）征税，对于小规模纳税人来讲是全部的营业额征税。
企业所得税是所有的进账减去所有的支出（其中发工资可以抵扣企业所得）征税。
免征增值税优惠？
近年来，为减轻纳税人负担，国家出台了一系列关于增值税的减免优惠政策。
小规模纳税人免征增值税
自 2023年1月1日 至 2027年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10万元（季度销售额未超过 30万元）的免征增值税。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过 10万元（季度销售额超过 30万元）的，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后月销售额未超过 10万元（季度销售额未超过 30万元）的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
其他个人免征增值税
自 2023年1月1日起，其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过 10万元 的，免征增值税。
销售货物免征增值税
- 农产品
- 农业生产者销售的自产农产品。具体指直接从事种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的单位和个人销售自产的属于税法规定范围的初级农产品。
- 销售农膜。
- 批发、零售的种子、种苗、农药、农机。
- 避孕药品和用具。
- 古旧图书。具体是指向社会收购的古书和旧书。
- 直接用于科学研究、科学实验和教学的进口仪器、设备。
- 外国政府、国际组织无常援助的进口物资和设备。
- 其他个人（不包括个体工商户）销售自己使用过的物品。
- 和残疾人有关的免征增值税项目。
- 由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品。
- 自 2008年6月1日 起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品。
- "公司+农户"经营模式销售畜禽。
- 享受国内环节免征增值税饲料产品包括：
- 单一大宗饲料
- 混合饲料
- 配合饲料
- 复合预混料
- 浓缩饲料
- 不带动力的手扶拖拉机（也称手扶拖拉机底盘）和三轮农用运输车（指以单缸柴油机为动力装置的三个车轮的农用运输车辆）。
- 自 2019年1月1日 至 2027年 供暖期结束，对"三北"地区供热企业向居民个人（以下称居民）供暖取得的采暖费收入。
- 自 2021年1月1日 至 2027年12月31日，图书批发、零售。
销售服务免征增值税
- 殡葬服务。
- 个人转让著作权。
- 婚姻介绍服务。
- 家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。
- 纳税人提供的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。
- 设计家庭财产分割的个人无常转让不动产、土地使用权。
- 金融行业往来利息收入。
- 从事个体经营的军队转业干部提供的应税服务。
- 随军家属就业。
- 免征范围内的金融商品转让收入。
- 免征范围内的利息收入。
- 医疗机构提供的医疗服务。
- 从事学历教育的学校提供的教育服务。
- 土地所有者出让土地使用权。
- 托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务。
- 门票。文化体育服务第一道门票、科普单位门票、县级及以上党政部门和科协开展科普活动的门票、宗教活动门票收入。
其他业务免征增值税
- 社会团体收取的会费。
- 对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品。
- 军队、军工系统增值税优惠。
- 电影版权转让（包括转让和许可使用）。
- 残疾人个人提供的加工、修理修配劳务；残疾人员本人为社会提供的服务。
- 承包地流转给农业生产者用于农业生产。
印花税什么时候交？
有三个场景需要交印花税：
- 注册资本实缴时，需要在第二年的1月份报一笔印花税，税费为实缴金额的 万分之五（0.005）。
- 签合同时，当月/当季度需要交印花税。
- 股权转让时，需要交印花税。
实缴了一部分，注销时需要补足未交的部分吗？
不需要。